COMPTABILITÉ Comptabilités auxiliaires Maîtriser la TVA dans la comptabilité fournisseurs Contrôler la TVA applicable sur les opérations d’achats de biens et de services Pour qui Programme n La date de déductibilité : 4/ Appliquer les différentes n Comptable et collaborateur comptable 1/ Maîtriser les principes de - option de la TVA pour les débits situations d’autoliquidation en charge du suivi de la comptabilité la TVA chez le fournisseur� n Les acquisitions fournisseurs. n Le mécanisme de la TVA� n La situation des assujettis intracommunautaires� n La notion d’assujetti� partiels� n Les prestations de services Enjeu : Se perfectionner n Les opérations imposables et nLesachats en franchisede TVA� intracommunautaires� exclues du champ d’application� n Traitement des factures erronées� n Les mentions obligatoires sur les Prérequis n Les livraisons e biens et lesd 3/ Identifier les dépenses factures� n La participation à cette formation requiert prestations de service� exclues du droit à déduction n Autres situations la maîtrise de la comptabilité fournisseurs nLe fait générateur et l’exigibilité� n Les dépenses exclues du droit à d’autoliquidation : sous-traitance correspondant au stage "Maîtriser la n La notion de territorialité� déduction : immobilière et importation� comptabilité fournisseurs" (réf. 369). 2/ Définir les conditions - l ogement du personnel ; n Quand s’effectue l’autoliquidation générales de déductibilité - transport de personnes ; de la facture� Objectifs de la TVA - produits pétrolier ; nLe lien avecla DEB et la DES� n Définir le mécanisme de la TVA et délimiter n Les conditions de forme des - cadeaux… 5/ Récupérer les TVA les règles fondamentales. factures et tolérance pour les n Le cas des frais de mission et étrangères n I dentifier la nature et la territorialité de notes de frais� réception : les justificatifs des n Modalités de récupération des l’opération. n Les conditions de fond� notes de frais� TVA étrangères� n Distinguer les mentions obligatoires sur les n Les conditions de délai� n Justificatifs à produire� factures selon le type d’opération. Points forts / Moyens pédagogiquesn Délais de récupération� n Déterminer la TVArécupérable en respectant les conditions de fond et de forme. n Une formation adaptée pour répondre aux besoins d’un collaborateur6/ Comptabiliser et contrôler n I dentifier et traiter les cas d’autoliquidation : de la comptabilité fournisseurs� les comptes de TVA acquisitions intracommunautaires de biens n Des fiches pratiques utiles pour contrôler les factures et les mentions n Organisation du plan des et prestations de service. obligatoires dans les différentes situations� omptes de TVA� n Effectuer la récupération des TVA n Nombreux exercices et cas pratiques pour une appropriation c étrangères. progressive et pratique des notions fiscales� n Les contrôles et rapprochements avec la déclaration de TVA� 2jours (14h présentiel ) Paris Réf� 8135 11 avrjuin > 18 juin> 12 avr 1 400 €HT 17 38 € ParisHT 16sep > 17 sep 28nov > 29 nov Pratique de la comptabilité des immobilisations corporelles et incorporelles Maîtriser les règles comptables et fiscales Pour qui Programme n Les dépenses de gros entretien� 5/ Évaluer et enregistrer les n Comptable. 1/ En amont du présentiel n Les pièces de rechange� pertes de valeurs des actifs n Employé comptable. n Un autodiagnostic pour situer vosn Les dépenses de sécurité n Calcul et comptabilisation d’une n Collaborateur comptable et financier chargé priorités� et d’environnement� perte de valeur� du suivi des immobilisations. 2/ Connaître la réglementation n Les subventions 6/ Traiter les sorties comptable et fiscale d’investissement� d’immobilisations Enjeu : Se perfectionner des immobilisations nLes dépeses ultérieures�n n Cessions à titre onéreux, à titre n La définition d’un actif� 4/ Constater les gratuit, échange� Prérequis n I mmobilisations incorporelles amortissements n I mmobilisations détruites, mises n La participation à cette formation requiert la et corporelles� n Les amortissements au rebut� maîtrise de la comptabilité des opérations n Le principe de connexion entre économiques et fiscaux� 7/ Contrôler et justifier ses courantes. fiscalité etcomptabilité� nL’approche par composants� comptes d’immobilisations Objectifs 3/ Comptabiliser n La modification du plan n I dentifier les principaux risques les acquisitions d’amortissement� du processus immobilisations � n Déterminer le coût d’acquisition d’immobilisations n Les divergences entre n Définir les contrôles comptables des immobilisations. n La détermination du coût amortissement comptable et adaptés aux risques� n Calculer et comptabiliser les d’acquisition ou de production� fi scal� amortissements. n Les amortissements 8/ Après le présentiel, mise en n Mettre en œuvre l’approche par n Le traitement des coûts de œuvre en situation de travail composants. démantèlement� dérogatoires� n Des fiches outils enrichies� n I dentifier et traiter les pertes de valeur et les Points forts / Moyens pédagogiques sorties. n Le +digital : des quiz interactifs n Traiter les divergences entre comptabilité et n De nombreux cas pratiques pour illustrer toutes les notions comptables fiscalité. et fiscales� n Une documentation très opérationnelle utile après la formation pour appliquer les connaissances acquises en situation professionnelle� 2jours (14h présentiel ) Paris Lyon Nantes Réf� 399 23 avrjuin > 21 juin> 24 avr4 avr > 5 avr4 avr > 5 avr3 juin > 4 juin 1 400 €HT 20 20 mai > 21 mai 38 € ParisHT 23sep > 24 sep 7 nov > 8 nov 30 sep > 1 oct 4nov >5 nov 34 € RégionsHT 19déc > 20 déc Conseils et inscriptions au01 55 00 90 90 ❘ www.cegos.fr © Cegos 2019 Toutes nos formations sont réalisables dans votre entreprise à la date qui vous convient. 689