COMPTABILITÉ Comptabilités auxiliaires Maîtriser la TVA dans la comptabilité fournisseurs Contrôler la TVA applicable sur les opérations d’achats de biens et de services Pour qui Programme n La date de déductibilité : 4/ Appliquer les différentes n Comptable et collaborateur comptable 1/ Maîtriser les principes de - option de la TVA pour les débits situations d’autoliquidation en charge du suivi de la comptabilité la TVA chez le fournisseur. n Les acquisitions fournisseurs. n Le mécanisme de la TVA. n La situation des assujettis intracommunautaires. n La notion d’assujetti. partiels. n Les prestations de services Enjeu : Se perfectionner n Les opérations imposables et nLesachats en franchisede TVA. intracommunautaires. exclues du champ d’application. n Traitement des factures erronées. n Les mentns obligatoires sur lesio Prérequis n Les livraisons de biens et les 3/ Identifier les dépenses factures. n La participation à cette formation requiert prestations de service. exclues du droit à déduction n Autres situations la maîtrise de la comptabilité fournisseurs nLe fait générateur et l’exigibilité. n Les dépenses exclues du droit à d’autoliquidation : sous-traitance correspondant au stage "Maîtriser la n La notionde territorialité. déduction : immobilière et importation. comptabilité fournisseurs" (réf. 369). 2/ Définir les conditions - l ogement du personnel ; n Quand s’effectue l’autoliquidation générales de déductibilité - transport de personnes ; de la facture. Objectifs de la TVA - produits pétrolier ; nLe lien avec la DEB et la DES. n Définir le mécanisme de la TVA et délimiter n Les conditions de forme des - cadeaux… 5/ Récupérer les TVA les règles fondamentales. factures et tolérance pour les n Le cas des frais de mission et étrangères n Identifier la nature et la territorialité de notes de frais. réception : les justificatifs des n Modalités de récupération des l’opération. n Les conditions de fond. notes de frais. TVA étrangères. n Distinguer les mentions obligatoires sur les n Les conditions de délai. n Justificatifs à produire. factures selon le type d’opération. Points forts / Moyens pédagogiquesn Délais de récupération. n Déterminer la TVArécupérable en respectant les conditions de fond et de forme. n Une formation adaptée pour répondre aux besoins d’un collaborateur 6/ Comptabiliser et contrôler n Identifier et traiter les cas d’autoliquidation : de la comptabilité fournisseurs. les comptes de TVA acquisitions intracommunautaires de biens n Des fiches pratiques utiles pour contrôler les factures et les mentions n Organisation du plan des et prestations de service. obligatoires dans les différentes situations. comptes de TVA. n Effectuer la récupération des TVA n Nombreuxexerciceset cas pratiques pour une appropriation n Les contrôles et rapprochements étrangères. progressive et pratique des notions fiscales. avec la déclaration de TVA. 2jours(14h présentiel ) Paris Réf. 8135 11 avrjuin > 18 juin> 12 avr 1 400 €HT 17 38 € ParisHT 16 sep >17 sep 28nov >29 nov Pratique de la comptabilité des immobilisations corporelles et incorporelles Maîtriser les règles comptables et fiscales Pour qui Programme n Les dépenses de gros entretien. 5/ Évaluer et enregistrer les n Comptable. 1/ En amont du présentiel n Les pièces de rechange. pertes de valeurs des actifs n Employé comptable. n Un autodiagnostic pour situer vos n Les dépenses de sécurité n Calcul et comptabilisation d’une n Collaborateur comptable et financier chargé priorités. et d’environnement. perte de valeur. du suivi des immobilisations. 2/ Connaître la réglementation n Les subventions 6/ Traiter les sorties comptable et fiscale d’investissement. d’immobilisations Enjeu : Se perfectionner des immobilisations nLes dépeses ultérieures.n n Cessions à titre onéreux, à titre n La définition d’un actif. 4/ Constater les gratuit, échange. Prérequis n I mmobilisations incorporelles amortissements n I mmobilisations détruites, mises n La participation à cette formation requiert la et corporelles. n Les amortissements au rebut. maîtrise de la comptabilité des opérations n Le principe de connexion entre économiques et fiscaux. 7/ Contrôler et justifier ses courantes. fiscalité et comptabilité. n L’approche par composants. comptes d’immobilisations Objectifs 3/ Comptabiliser n La modification du plan n I dentifier les principaux risques les acquisitions d’amortissement. du processus immobilisations . n Déterminer le coût d’acquisition d’immobilisations n Les divergences entre n Définir les conrôles comptablest des immobilisations. n La détermination du coût amortissement comptable et adaptés aux risques. n Calculer et comptabiliser les d’acquisition ou de production. fiscal. amortissements. n Les amortissements 8/ Après le présentiel, mise en n Mettre en œuvre l’approche par n Le traitement des coûts de œuvre en situation de travail omposants. démantèlement. dérogatoires. n Des fiches outils enrichies. c n Identifier et traiter les pertes de valeur et les Points forts / Moyens pédagogiques sorties. n Le + digital : des quiz interactifs n Traiter les divergences entre comptabilité et n De nombreux cas pratiques pour illustrer toutes les notions comptables fiscalité. et fiscales. n Une documentation très opérationnelle utile après la formation pour appliquer les connaissances acquises en situation professionnelle. 2jours(14h présentiel ) Paris Lyon Nantes Réf. 399 23 avrjuin > 21 juin> 24 avr4 avr > 5 avr4 avr > 5 avr3 juin > 4 juin 1 400 €HT 20 20 mai > 21 mai 38 € ParisHT 23sep > 24 sep 7 nov > 8 nov 30 sep > 1 oct 4nov >5 nov 34 € RégionsHT 19déc >20 déc Conseils et inscriptions au01 55 00 90 90www.cegos.fr❘ © Cegos 2019 Toutes nos formations sont réalisables dans votre entreprise à la date qui vous convient. 55