COMPTABILITÉ Comptabilité générale • Pour découvrir un sujet en lien avec votre formation : un @expert "Analyser le tableau des flux de trésorerie". PARTIE 3 La présentation de l’information financière (2 jours) 1 - Construire le tableau de flux de trésorerie • Définition de la trésorerie. • La notion de flux de trésorerie. • Les 3 catégories de flux de trésorerie : - activité, investissement et financement. • Construction du tableau de flux à partir d’un cas d’entreprise sur tableur Excel. 4 - Activitéà distAnce • Les choix de présentation du tableau de flux de trésorerie. • Pour mettre en application les bonnes pratiques et les acquis d’une • Comparaison avec le tableau des emplois et ressources. formation : un module e-learning "Le contrôle interne : fiabiliser les 2 - Élaborer l’annexe comptes." • Les principes généraux d’élaboration de l’annexe : - définition et entreprises concernées ; PARTIE 2 - l e principe d’information significative. • La structure de l’annexe et la présentation des informations. Le calcul de l’impôt société et la liasse fiscale (2 jours) • Construction de l’annexe à partir d’un cas d’entreprise. 1 - Traiter les différences entre le résultat comptable et le résultat3 - Présenter la performance et la situation financière fiscal • La démarche de la lecture financière. • Traiter les charges déductibles : • Présenter l’activité. - l es conditions de déductibilité ; • Mesurer la profitabilité : - l es provisions ; - l es soldes intermédiaires de gestion ; - l es règles fiscales applicables aux amortissements ; - l es principales causes de perte de profitabilité. - l es dépréciations d’actifs. • Évaluer la structure financière : • Délimiter l’imposition des produits : - l e bilan fonctionnel : FR, BFR et trésorerie ; - l a règle de rattachement des créances ; - l es crises de trésorerie. - l e régime spécial des sociétés mères et filiales ; n Cas pratique de présentation des résultats et de la situation - l e régime des plus et moins values à long terme. financière. 2 - Déterminer le résultat fiscal et l’impôt sur les sociétés • Calcul du résultat fiscal compte tenu des réintégrations et des déductions. • Détermination de la participation des salariés. • La prise en compte du forfait social. • Les plus ou moins-values nettes à long terme. • La prise en compte des crédits d’impôt : CICE. • Le calcul de l’impôt à payer et des contributions additionnelles. 3 - Établir la liasse fiscale • Les documents à déposer. • Renseigner les tableaux comptables de la liasse fiscale. • Élaboration des tableaux 2058 à 2059 de la liasse fiscale. • Les contrôles de cohérence à réaliser. 4 - Traiter les déficits • Les déficits reportables en arrière. • Les déficits reportables en avant. • Le plafonnement des déficits imputables sur les bénéfices réalisés. • Renseigner les imprimés fiscaux en situation de report en avant et en arrière. 5 - Payer l’impôt • Les acomptes, les crédits d’impôts, la liquidation de l’IS. • Les contributions sociales et exceptionnelles sur les bénéfices. • Compléter les imprimés 2571 et 2572. 6 - Activitéà distAnce Poursuivez les échanges sur www. Évaluationdes leblogdesfinanciers.fr acquis Conseils et inscriptions au01 55 00 90 90www.cegos.fr❘ © Cegos 2019 Toutes nos formations sont réalisables dans votre entreprise à la date qui vous convient. 51