El ‘compliance officer’ es el responsable de velar por el cumplimiento de la ley para evitar riesgos a la empresa, de negocio, penales o reputacionales, lo que lleva a las compañías y a sus ejecutivos a gestionar con mayor transparencia compliance y la transparencia de la cadena de suminis-consejero delegado), en Inditex (cuya complianceoffi- tro llevan implantadas másde dosdécadas; dehcheo, ceres Cristina Sánchez-Tembleque) la función de com- la moda ha ido por delante de otros sectores en algunos pliance está compuesta por elcomité de éticay por la aspectos”, agrega. secretaría general de compliance, que reportan al con- Sectores como el farma, la alimentación o la banca,sejo de administración a través de la comisión deaudi- con un alto grado de regulación, tienen elcompliance ytoría y cumplimiento. la figura que se encarga develar por él (el complianceLa teoríadel compliance dice que hay tres líneas de officer) mucho más desarrollado que otros, igual quedefensa oactuación: la primeraes la línea de negocio, es también existe diferencia entre las compañías cotiza-decir, la que desarrollan los trabajadores en el día a día; das y las no cotizadas. Los excesos cometidos por el en-la segundala de control interno, donde se encuentranes torno empresarial en el pasado, unido a una crisis delos equipos decompliance, que supervisan lo que hacen desconfianza por parte de los consumidores, está pro-los primeros; la tercera es la deauditoría interna, que vocando el desarrollo de un extenso cuerpo legislativoconstata los hechos que se han producido. en industrias como la moda. El sector se enfrenta a una U compliancena de las principales herramientas del hemorragia de nueva legislación procedente de Europa, officeres el mapa de riesgos, que debe ser un inventario de especialmente en asuntos relacionados con sostenibi-los riesgos críticos para cada compañía, organizados por lidad y gobernanza, lo questá haciendo que cada vezesu impacto fuerte, elevado, moderado o leve. Cuestiones más compañías articulen su compliance. sociales, financieras, geopolíticas, de gobierno corpora- ¿Qué hace el compliance officer? Un ejecutivo quetivo, medioambientales o tecnológicas son los principa- ocupa este cargo en una empresa del sector lo explica así:les riesgos de una empresa de moda como Inditex, que “es una figura que se encarga de que se cumpla la norma,se repiten en el resto de compañías del sector que han pero siempre alineado con el negocio”. Y pone un ejem-desarrollado esta herramienta. plo: “si eres una empresa que se dedica a producir pata-“Las consecuencias pueden ser penales, reputacionales tas fritas, siempre existirá el riesgo de intoxicación, peroo de negocio -señala otrocompliance officer del sector-; no por ello dejas de producirlas”. En su memoria anual,aunque a veces unas pesan más que otras, todas debe- Inditex detalla que su modelo de compliance“tiene comorían importar por igual: al responsablede compliance lo principal finalidad el cumplimiento de las leyes aplicablesque le importa es el riesgo”. “Antes, los no cumplimien- y de los compromisos éticos voluntariamente asumidostos eran simples choques entre países por asuntos como por el grupo, así como laprotección de la compañía y delas aduanas, pero ahora son asuntos mucho másvisibles los intereses desusgrupos de interés,limitando o evi-y el incumplimiento será mucho más relevante”, señala tando cualquier tipo de responsabilidad legal”. CarlosSánche Altable, experto en moda y socio responz- En la mayoría de compañías, el responsablede com-sable del sector en McKinsey & Company. pliance suele depender del departamento legal o de finan- zas, mientras en las de mayor tamaño o cotizadas reportaVelocidad vs. legislación y riesgos a la Comisión de Auditoría.Euqn caluiercaso, loree-lInvestigación inicial, descubrimiento, pruebas preclí- vante es que tenga independencia de la dirección.“El com-nicas, ensayos clínicos, revisión y aprobación regulato- pliance officer debe encargarse de la gestión operativa yria y vigilancia poscomercialización. Estas podrían ser, suele reportar al consejo a través del consejero delegadode forma resumida, las fases que supera la industria far- La separación entre el equipoo de la comisión de auditoría -sostiene Marcos Becerril,macéutica hasta el lanzamiento de un nuevo fármaco, de compliance y el equiposocio dela práctica de Enterprise Risk Consuln de EY-;tigun proceso que dura años. En moda, con un producto directivo es clave para eldebe haber independencia funcional de la alta dirección,menos sensible y, sobre todo, más perecedero y volátil, desempeño de la función.los consejeros pueden estar imputados penalmente, asíeste proceso dura meses. En un sector en que la creati- En la mayoría de empresasque cada empresa, por pequeña que sea, debe tener res-vidad está tan presente y en que la velocidad es el ter- depende del departamentoponsabilidad o función de cumplimiento”. mómetro con el que, muchas veces, se mide el modelo de finanzas o de legal, La figura de de negocio, ¿cómo se gestiona con la presión de la legis- mientras en las cotizadas complianceen las dos principales em- o en las de mayor tamañopresas del sector en España está organizada diferente.lación, el controlyltrna asparencia? ¿Cmo se evita queó reporta a la comisión deMientras enMango el puesto ocupado por Carlosel compliance y el buen gobierno lastren la competitivi- auditoría. Madrona depende de finanzas (que reporta, a su vez, aldad de una empresa? Abr/May/Jun 2024 51 Central