Évaluer et constater les impôts différés Méthodologie et contrôle du calcul des impôts différés 2 jours Objectifs professionnels Prérequis • Calculer et comptabiliser les impôts différés. • Pour bénéficier totalement des acquis de cette 14h présentiel • Établir la preuve d’impôt. formation, il est important de disposer • Présenter l’information relative aux impôts différés. de connaissances de base à la fois • Maîtriser les conséquences de l’intégration fiscale en consolidation et dans les mécanismes sur les impôts différés. de détermination de l’impôt société. 1 515 €HT Pour qui Forfait repas • Consolideur ou responsable comptable et financier. 38 € ParisHT Niveau: Spécialisation Programme 1 - Intégrer la problématique - retraitements ; • I mpacts des retraitements 7833 del’impôtdifféré - éliminations intragroupe ; et éliminations sur l’impôt différé. Réf. • Pourquoi reconnaître des impôts - regroupements d’entreprises • Application de la méthode de la différés. (écarts d’évaluation) ; neutralité. Le+ • Les règles françaises (Règlement - déficits reportables. 4 - Construire la preuve d’impôt et CRC 99-02) et les normes • Les taux applicables compléter l’annexe internationales (IAS 12). et le traitement des modifications• Examen des différences • Cas pratiques • Notions de différence temporelle de taux. en rapprochement. pour s’approprier et permanente. • Les conditions de compensation • Traitement des crédits d’impôt. la démarche et les outils • Notions de valeur comptable entre actif et passif d’impôts. • Construction du tableau au niveau sur des situations réel les. et de valeur fiscale. • La constatation d’un impôt différédes filiales et au niveau du groupe. • Un cas de synthèse réalisé 2 - Évaluer et comptabiliser actif et/ou passif. • Calcul du taux effectif sans et avec intégration les impôts diff érés 3- Prendre en compte l’incidence et rapprochement avec le taux fiscale pour mieux • La détermination des bases de l’intégration fiscale légal. appréhender l’incidence d’impôts différés résultant des : • Rappel des caractéristiques • La présentation des impôts dans le de l’intégration fiscale - différences entre fiscalité du régime d’i tégration fiscale.n tableau de flux de trésorerie. sur les impôts différés. et comptabilité des comptes individuels ; Dates et villes Retrouvez en temps réel les dates et les places disponibles en tapant cegos.fr/7833 Formation proposée à Paris Réaliser le reporting financier en normes anglo- saxonnes Le référentiel comptable US GAAP BLENDED 2 jours Objectifs professionnels Prérequis • Appréhender le contexte comptable anglo-saxon • La participation à cette formation requiert 14h présentiel et les indicateurs financiers. une bonne maîtrise des fondamentaux + activités à distance • I dentifier les différences entre la comptabilité comptables. (en complément) française et anglo-saxonne et convertir les états financiers. 1 520 €HT Pour qui Forfait repas • Responsable financier ou comptable évoluant dans un 38 € ParisHT environnement anglo-saxon. Niveau: Perfectionnement Programme 1 - Situer le cadre réglementaire des• Les contrats de location. • bouclage des capitaux propres 1154 états financiers • Dettes et provisions pour risques sociaux avec le reporting. Réf. • Organisation de la normalisation et charges. 6 - Utiliser les concepts d’analyse comptable aux États-Unis. • Les provisions retraite. financière anglo-saxons Le+ • Convergence du référentiel US • Le calcul des impôts différés. • Analyse du bilan par l’approche GAAP vers les IFRS. 4 - Construire l’income statement liquidité. 2 - Les états financiers anglo-saxons• Period et product costs. • La notion de working capital. • Présentation du balance sheet. • Déterminer le coût de revient • L’analyse du cash-flow statement. • Un cas synthèse • L’income statement des ventes (cost of sales) : • Principaux ratios utilisés. pour s’approprier et le comprehensive income. - dans une entreprise de négoce ; 7 -Activité à distance la démarche de réalisation • Le cash-flow statement. - dans une entreprise + • Un @expert "Les états et le contrôle du reporting. 3 - Identifier les spécificités de production ou de service ; financiers en normes IFRS". • Analyse comptables anglo-saxonnes - variances sur coût standard. des documents de reporting • Les immobilisations incorporelles des participants. et corporelles. 5 -Cas de synthèse • L’évaluation des titres • Passage d’une comptabilité de placement et des créances. française en bilan et compte de résultat anglo-saxons. Dates et villes Retrouvez en temps réel les dates et les places disponibles en tapant cegos.fr/1154 Formation proposée à Paris 56 © Cegos 2020