Préparer, établir et clôturer les comptes annuels Des écritures de clôture au tableau de flux de trésorerie BLENDED 6 jours Objectifs professionnels Prérequis 42h présentiel + activités à distance • Acquérir une compétence reconnue, rendant • La participation à ce cycle de formation le participant autonome et réactif pour : requiert un niveau équivalent ou d’avoir +en complément - organiser et planifier les activités de clôture ; suivi le stage "Pratique de la comptabilité - évaluer et enregistrer les opérations générale - Niveau 3" (réf. 1177). comptables relatives à la clôture ; - construire son dossier de contrôle ; 3 400 €HT - déterminer le résultat fiscal et renseigner la liasse fiscale ; Forfait repas - établir les comptes annuels et les documents d’information financière ; 114 € ParisHT - présenter la performance et la situation financière de l’entreprise. Niveau: Spécialisation Pour qui Réf. 3057 • Responsable et collaborateur comptable. Programme Partie 1 : Organiser et réaliser les opérations • Un cas réel d’entreprise "fil rouge" accompagne de clôture (2 jours ) les participants durant toute la durée de la formation pour favoriser l’appropriation et la transposition 1 - Organiser le processus de clôture des comptes des méthodes et connaissances en situation • Diagnostiquer votre situation de clôture. professionnel le. • Organiser la clôture avec l’approche processus. • L’établissement d’une liasse fiscale pendant • Planifier les activités à réaliser. la formation pour maîtriser l’organisation et le contenu des imprimés. • Découper la clôture en 4 étapes : - alimentation comptable amont ; - validation des comptes de la balance ; - production des états financiers ; - validation des états financiers. Partie 2 : Le calcul de l’impôt société et la liasse •I dentifier les meil leures pratiques organisationnel les. fiscale (2 jours ) 2 - Maîtriser les opérations de clôture 1 - Traiter les différences entre le résultat comptable et le • Les choix comptables et fiscaux concernant résultat fiscal les amortissements : • Traiter les charges déductibles : - économiques pour dépréciation ; -l es conditions de déductibilité ; - par composants ; - fiscaux ; -l es provisions ; - dérogatoires. -l es règles fiscales applicables aux amortissements ; • La dépréciation d’actifs immobilisés. -l es dépréciations d’actifs. • Le portefeuil le titres. • Délimiter l’imposition des produits : • Les dépréciations des stocks et créances. -l a règle de rattachement des créances ; • Les provisions pour risques et charges : -l e régime spécial des sociétés mères et filiales ; - conditions de comptabilisation ; -l e régime des plus et moins values à long terme. - enregistrement comptable. • Le rattachement des charges et produits aux périodes 2 - Déterminer le résultat fiscal et l’impôt sur les sociétés concernées. • Calcul du résultat fiscal compte tenu des réintégrations • Les charges et produits exceptionnels. et des déductions. • Détermination de la participation des salariés. 3 - Fiabiliser la clôture des comptes • La prise en compte du forfait social. • Cartographier les risques d’anomalie comptable. • Les plus ou moins-values nettes à long terme. • Définir les objectifs du contrôle comptable et son • La prise en compte des crédits d’impôt. organisation. • Le calcul de l’impôt à payer et des contributions • Le dossier de contrôle des comptes. additionnel les. • Les techniques de contrôle comptable : 3 - Établir la liasse fiscale - revue analytique ; - contrôles de cohérence ; • Les documents à déposer. - contrôles de validation. • Renseigner les tableaux comptables de la liasse fiscale. • Check-list des contrôles à réaliser. • Élaboration des tableaux 2058 à 2059 de la liasse fiscale. • Les contrôles de cohérence à réaliser. 4 - Traiter les déficits • Les déficits reportables en arrière. • Les déficits reportables en avant. Dates et villes Retrouvez en temps réel les dates et les places disponibles en tapant cegos.fr/3057 Formation proposée à Paris 48 © Cegos 2020 Le +