Zoom Trésorerie Des instruments indispensables de prévision responsabilité des dirigeants face à la crise Covid-19. Abordons aujourd’hui l’utilité, voire la nécessité, de mise en œuvre d’outils et dispositifs notamment de suivi budgétaire et de trésorerie pour mieux faire face aux risques financiers en situation de crise. Nous évoquerons également certaines précautions utiles en matière de trésorerie. Prévisions, suivi, analyse, re-prévisions, décisions : la mise en œuvre de bonnes pratiques en régime de croisière facilitera le pilotage par gros temps. Budget détaillé et suivi d’exécution budgétaire La définition d’un budget détaillé et le contrôle de sa réalisation selon une périodicité à définir constituent une bonne pratique participant à une gestion maîtrisée et un contrôle interne efficace. Lorsqu’une crise surgit, la révision du budget est une démarche incontournable afin d’anticiper ou tout au moins d’imaginer et prévoir une sortie de crise sur la base de différents scénarii (« catastrophe », « médian », « optimiste »). Suivi de trésorerie au fil de l’eau et prévisions à 12 mois Toutefois, comme le disent de nombreux dirigeants, la trésorerie constitue le nerf de la guerre en matière De la nécessité de mettre en œuvre de pilotage et de sécurisation de la capacité de les bons outils pour faire face aux risquesl’organisme à poursuivre ses activités et assumer ses engagements. De fait, les deux démarches sont financiers en situation de crise. complémentaires : le contrôle budgétaire permet d’assurer une maîtrise de gestion et un contrôle au stade de l’engagement de dépense ; le suivi et Ce pourrait être le début d’une fable d’un descendantl’actualisation des prévisions de trésorerie permet de Jean de la Fontaine, économiste de cette première de surveiller la capacité de régler les passifs ou moitié du XXIesiècle : « L’association focalisée sur d’anticiper les difficultés afin de mettre en œuvre des son objet, se trouva fort dépourvue quand la crise dispositifs de financement appropriés. L’exercice des fut venue… » Chers lecteurs, pardonnez-nous si prévisions de trésorerie nécessite de la méthode, de vous trouvez que nous plaisantons avec les choses la rigueur et une bonne connaissance de l’organisme graves… Notre propos vise à sensibiliser ceux d’entreet de son modèle économique. Les outils et supports vous qui ne seraient pas des habitués des processus ne sont pas nécessairement très complexes et prévisionnels. La crise sanitaire et ses conséquencesdoivent rester accessibles, au risque sinon de ne économiques et financières généralisées nous ont pas être utilisés. La gestion du besoin en fonds de touchés sans prévenir et sans que nous soyons roulement lors de la reprise d’activité constitue un préparés à une telle confrontation. Lors de notre risque particulier. C’est un paradoxe fréquent en dernière parution, nous présentions un dossier sur lasituation de crise dans une entreprise : 16 AIRREVALAS .P