Préparer, établir et clôturer les comptes annuels Des écritures de clôture au tableau de flux de trésorerie 6jours (42h ) Objectifs professionnels Évaluation Présentiel ou à distance • Acquérir une compétence reconnue, rendant • Évaluation des compétences acquises + accès au LearningHub le participant autonome et réactif pour : via un questionnaire en ligne intégrant - organiser et planifier les activités de clôture ; des mises en situation. - évaluer et enregistrer les opérations comptables relatives à la clôture ; Prérequis - construire son dossier de contrôle ; - déterminer le résultat fiscal et renseigner 3 510 €HT la liasse fiscale ; • Aucun. - établir les comptes annuels et les documents d’information financière ; - présenter la performance et la situation Niveau : Spécialisation financière de l’entreprise. 3057 Pour qui Réf. • Responsable et collaborateur comptable. Programme Le+ Partie 1 : Organiser et réaliser les opérations • Un cas réel d’entreprise "fil rouge" accompagne de clôture et effectuer les contrôles (2 jours ) les participants durant toute la durée de la formation pour favoriser l’appropriation et la transposition des méthodes et connaissances en situation 1 - Organiser le processus de clôture des comptes professionnel le. • Diagnostiquer votre situation de clôture. • L’établissement d’une liasse fiscale pendant • Organiser la clôture avec l’approche processus. la formation pour maîtriser l’organisation et le contenu • Planifier les activités à réaliser. des imprimés. • Découper la clôture en 4 étapes : - alimentation comptable amont ; - validation des comptes de la balance ; - production des états financiers ; - validation des états financiers. Partie 2 : Le calcul de l’impôt société •I dentifier les meil leures pratiques organisationnel les. et la construction de la liasse fiscale (2 jours ) 2 - Maîtriser les opérations de clôture 1 - Traiter les différences entre le résultat comptable • Les choix comptables et fiscaux concernant et le résultat fiscal les amortissements : • Traiter les charges déductibles : - économiques pour dépréciation ; -l es conditions de déductibilité ; - par composants ; -l es provisions ; - fiscaux ; -l es règles fiscales applicables aux amortissements ; - dérogatoires. -l es dépréciations d’actifs. • La dépréciation d’actifs immobilisés. • Délimiter l’imposition des produits : • Le portefeuil le titres. -l a règle de rattachement des créances ; • Les dépréciations des stocks et créances. -l e régime spécial des sociétés mères et filiales ; • Les provisions pour risques et charges : -l e régime des plus et moins-values à long terme. - conditions de comptabilisation ; - enregistrement comptable. 2 - Déterminer le résultat fiscal et l’impôt sur les sociétés • Le rattachement des charges et produits aux périodes • Calcul du résultat fiscal compte tenu des réintégrations concernées. et des déductions. • Les charges et produits exceptionnels. • Détermination de la participation des salariés. • Les plus ou moins-values nettes à long terme. 3 - Fiabiliser la clôture des comptes • La prise en compte des crédits d’impôt. • Cartographier les risques d’anomalie comptable. • Le calcul de l’impôt à payer. • Définir les objectifs du contrôle comptable et son organisation. 3 - Établir la liasse fiscale • Le dossier de contrôle des comptes. • Les documents à déposer. • Les techniques de contrôle comptable : • Renseigner les tableaux comptables de la liasse fiscale. - revue analytique ; • Élaboration des tableaux 2058 à 2059 de la liasse fiscale. - contrôles de cohérence ; • Les contrôles de cohérence à réaliser. - contrôles de validation. • Check-list des contrôles à réaliser. Dates en présentiel ou en classe à distance Retrouvez les dates et les places disponibles en tapant cegos.fr/3057 Formation proposée à Paris, Classe à distance 48 © Cegos 2022