GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE 3.1.2.1 Comité d’audit et des risques NOMBRE TOTAL DE RÉUNIONS PRÉSIDENCE NOMBRE DE MEMBRES TAUX D’INDÉPENDANCE TENUES EN 2017 TAUX DE PRÉSENCE MOYEN Fritz Froehlich 5 100 % 4 85 % Composition du Comité d’audit et des risques Les membres du Comité d’audit et des risques sont Au 31 décembre 2017, le Comité d’audit et des risques choisis pour leurs compétences dans les domaines était composé des membres suivants : comptable et financier. •Fritz Froehl ich (Président et administrateur Compétence indépendant) ; Thomas Farrell (administrateur indépendant) ; Le Comité d’audit et des risques assure le suivi des • questions relatives à l’élaboration et au contrôle des •Ian Meakins (administrateur indépendant) ; informations comptables et financières. I l aide le •Elen Phillips (administrateur indépendant) ; et Conseil d’administration à veiller à l’exactitude et à Maria Richter (administrateur indépendant). la sincérité des comptes sociaux et consolidés de • Rexel et à la qualité de l’information délivrée. I l reçoit Les membres du Comité d’audit et des risques notamment pour mission du Conseil d’administration sont désignés en fonction de leurs compétences à l’occasion de l’établissement des comptes sociaux particulières en matière financière ou comptable, et consolidés, établis sur une base tant annuelle que eu égard à leur formation académique et à leur semestrielle et trimestrielle selon la réglementation expérience professionnelle, notamment en matière applicable, ainsi que lors de la préparation de toute de préparation, d’audit et d’analyse des états délibération concernant les comptes de Rexel, de financiers, de problématiques comptables ainsi que formuler toute recommandation ou proposition au de suivi et gestion des risques. Conseil d’administration dans tous les domaines Chacun des membres du Comité d’audit et des décrits ci-dessous : risques présente des compétences en matières revue et contrôle des informations comptables et • financière et/ou comptable. Les membres du financières : Comité d’audit et des risques sont en outre informés des spécificités comptables, financières ou – connaissance du périmètre de consolidation, opérationnelles du groupe Rexel. des méthodes comptables et des procédures de contrôle ; Les critères d’indépendance des administrateurs – revue du processus d’élaboration de l’information sont précisés au paragraphe 3.1.1.3 « Règles financière, et le cas échéant, formulation de relatives à la composition et au fonctionnement du recommandations pour en garantir l’intégrité ; Conseil d’administration » du présent document de référence. Au 31 décembre 2017, l’ensemble des – examen des comptes trimestriels, semestriels membres du Comité d’audit et des risques étaient et annuels, notamment analyse des provisions, considérés comme indépendants, soit un taux et des risques et engagements hors bi lan d’indépendance de 100 %. significatifs ; – connaissance des positions prises en matière Fonctionnement du Comité d’audit et des comptable pour l’enregistrement des opérations risques importantes ; Les principales dispositions du règlement intérieur – avis au Conseil d’administration sur tout projet du Comité d’audit et des risques sont reproduites d’adoption de changements significatifs des ci-après. Elles prennent en compte les conclusions méthodes comptables ; du groupe de travail formé par l’AMF sur le Comité – examen de la structure financière du Groupe, d’audit. examen et émission d’un avis au Consei l d’administration sur tout projet d’emprunt de Composition Rexel ou de reprise de passifs, pour un montant Le Comité d’audit et des risques est composé d’un dépassant le seuil au-delà duquel ces opérations nombre maximum de 7 membres et inclut des sont soumises à autorisation préalable du administrateurs indépendants. Un des administrateurs Conseil d’administration ; indépendants au moins doit présenter des – examen des modal ités d’établ issement de compétences en matières financière et comptable. l’information apportée aux actionnaires et au Les dirigeants mandataires sociaux exécutifs ne marché, et examen des communiqués de presse peuvent être membres du Comité. du Groupe en matières comptable et financière ; REXEL 2017 – DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 80