INFORMATIONS FINANCIÈRES ET COMPTABLES Notes annexes respectivement, de rembourser par anticipation le solde des obligations de 500 millions de dollars 1. Informations générales américains à échéance 2020 émises au taux de La société Rexel a été créée le 16 décembre 2004. 5,25 % pour un montant de 330 millions de dollars Ses actions sont admises aux négociations sur le américains et les obligations de 500 millions d’euros marché Eurolist d’Euronext Paris depuis le 4 avril à échéance 2022 émises au taux de 3,25 % (voir 2007. Le groupe comprend Rexel et ses fil iales note 22.1). (« le Groupe » ou « Rexel »). Au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2016 L’activité du Groupe s’exerce principalement dans le Afin d’optimiser sa structure financière, Rexel secteur de la distribution professionnelle de matériel avait remboursé par anticipation les obl igations électrique basse tension et courants faibles. I l à échéance 2020 d’un nominal de 650 mi l l ions s’adresse à une variété étendue de clients et marchés d’euros au taux de 5,125 % et les avait refinancées dans le domaine de la construction, de l’industrie par une émission obligataire d’un montant identique et des services. L’offre de produits comprend les à échéance 2023 au taux de 3,50 %. Rexel avait équipements d’instal lation électrique, les conduits également procédé à un remboursement partiel et câbles, les produits d’éclairage, de sécurité et anticipé des obligations de 500 millions de dollars communication et de génie climatique, l’outil lage, américains à échéance 2020 au taux de 5,25 % pour ainsi que les produits blancs et bruns. Le Groupe un montant de 170 mil lions de dol lars américains exerce principalement son activité en Europe, en (voir note 22.1). Amérique du Nord (États-Unis et Canada) et dans la zone Asie-Pacifique (principalement en Australie, Nouvelle-Zélande et en Chine). 3. Principales méthodes comptables Les présents états financiers consolidés couvrent la 3.1 Déclaration de conformité 5 période du 1erjanvier au 31 décembre 2017 et ont été arrêtés par le Conseil d’administration le 13 février Les états financiers consolidés au 31 décembre 2017 2018. (désignés ci-après comme « les états financiers ») ont été établ is en conformité avec les Normes 2. Événements significatifs des exercices clos le Internationales d’Information Financière (IFRS), 31 décembre 2017 et le 31 décembre 2016 telles qu’adoptées par l’Union européenne, et avec celles émises par le Comité des Normes Comptables Au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2017 Internationales (IASB), applicables au 31 décembre 2017. Le référentiel IFRS, tel qu’adopté dans l’Union Cession de Rexel South East Asia européenne, peut être consulté sur le site internet Dans le cadre de sa stratégie visant à se recentrer sur de la Commission européenne (http://ec.europa.eu/ les marchés et activités les plus attractifs, le Groupe internal_market/accounting/ias/index_fr.htm). s’est désengagé de ses opérations dans le sud-est asiatique. Ce désengagement, qui comprend les 3.2 Préparation des états financiers activités en Thaïlande, en Indonésie, à Singapour, au Vietnam, aux Philippines, à Macao et en Malaisie a Les états financiers sont présentés en euros et toutes été réalisé en deux opérations. La première, portant les valeurs sont arrondies au dixième de million le plus sur la cession de la société Lenn international Pte Ltd proche sauf indication contraire. Les totaux et sous- intervenue le 25 mai 2017 et la seconde, intervenue totaux présentés dans les états financiers consolidés le 19 décembre 2017, pour les autres activités. sont calculés en milliers d’euros et arrondis ensuite au dixième de million le plus proche. Par conséquent, Le résultat de cession avant impôt représente une les montants peuvent ne pas s’additionner en raison perte d’un montant de 68,7 mil lions d’euros (voir des arrondis. note 5). La préparation des états financiers selon les IFRS Opérations de refinancement nécessite de la part de la direction d’exercer des Rexel a conclu deux opérations de refinancement jugements, d’effectuer des estimations et de faire ayant pour objectif d’étendre la maturité de la dette des hypothèses qui ont un effet sur l’application des et d’optimiser le coût de l’endettement financier. méthodes comptables, sur les montants des actifs Rexela ainsi émis un emprunt obl igataire de et des passifs, des produits et des charges. Les 300 millions d’euros au taux de 2,625 % à échéance valeurs réelles peuvent être différentes des valeurs 2024 en mars 2017 et un emprunt obligataire de estimées. Les estimations et les hypothèses sous- 500 millions d’euros au taux de 2,125 % à échéance jacentes sont réexaminées régulièrement. L’effet 2025 en novembre 2017. Ces émissions ont permis, des changements d’estimation comptable est REXEL 2017 – DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 219