Pratique de l’impôt sur les sociétés Déterminer le résultat fiscal et remplir les imprimés fiscaux 2 jours Objectifs professionnels Prérequis • Calculer l’impôt sur les sociétés. • Maîtriser les règles fiscales de base des impôts 14h présentiel • Compléter les tableaux 2058 et 2059. commerciaux. • Traiter les situations déficitaires. Pour qui 1 465 €HT • Responsable comptable et comptable unique. Forfait repas 38 € ParisHT Niveau: Perfectionnement Programme 1 - Connaître les principes de 3 - Délimiter l’imposition des • Du plafonnement des déficits 1848 l’impôtsuler s sociétés produits imputables. Réf. • Personnes imposables. Territorialité, • La règle de rattachement • Des crédits d’impôts. annualité. des créances. • Des contributions additionnelles. Le+ • Le schéma de détermination • Le régime spécial des sociétés 5 - Remplir les tableaux 2058 et du résultat fiscal. mères et filiales. 2059 de la liasse fiscale 2- Traiter les charges déductibles • Le régime des plus et moins valuesà é• Détermination du rsultat fiscal • Une pédagogie axée • Lesconditions de déductibilité long terme. avec situation bénéficiaire ou sur l’entraînement : cas des charges. 4 - Déterminer le résultat fiscal déficitaire. pratiques de calcul de l’IS •I dentification des dépenses non et l’impôt sur les sociétés • Calcul et suivi des plus ou et rédaction des imprimés déductibles compte tenu : moins-values sur cessions . fiscaux (2058, 2059…). •d’immobilisations :réintégrations et des• DesLes conditions de déductibilité • Possibilité pour les spécifiquesà certaines charges déductions. - l es tableaux 2059. . participants de se munir •moins-values nettes• Des plusdes chargesLa limitation ou6 - Payer l’impôt de la déclaration fiscale financières déductibles. à long terme. • Les acomptes, les crédits d’impôts, de leur propre entreprise. • Des défics reportables en arrièreitla liquidation de l’IS. ou en avant. • Contribution sociale sur les bénéfices. Dates et villes Retrouvez en temps réel les dates et les places disponibles en tapant cegos.fr/1848 Formation proposée à Paris Pratique de l’intégration fiscale Produire les imprimés fiscaux des sociétés intégrées 2 jours Objectifs professionnels Prérequis • Acquérir la méthodologie de réalisation • Cette formation requiert une connaissance 14h présentiel de l’intégration fiscale. préalable de l’impôt sur les sociétés. • Calculer le résultat d’ensemble du groupe. • Compléter les imprimés fiscaux spécifiques à l’intégration fiscale. 1 460 €HT Pour qui Forfait repas • Responsable comptable et financier. 38 € ParisHT Niveau: Perfectionnement Programme 1 - Maîtriser les principes • Les déficits constatés pendant • Calcul de la plus ou moins-value 6234 de l’intégration fiscale un exercice intégré. à long terme du groupe. Réf. • I ntérêt de l’intégration fiscale.• Le traitement des dividendes. • Les moins-values reportables. • La notion de groupe en fiscalité.4 - Déterminer le résultat du groupe6 Comptabiliser et payer l’impôt - Le+ • Les conditions d’accès au régime.• Les jetons de présence. • Évaluation et répartition de l’IS. • Les conséquences pratiques • Les dépréciations relatives • La méthode de neutralité. pour les sociétés du groupe. aux sociétés du groupe. • Modalités de comptabilisation. • Une formation résolument 2 - Appréhender le processus • Les abandons de créances 7 - Traiter les sorties du périmètre pratique : rédaction déclaratif et subventions internes. d’intégration des imprimés à fournir • Obligations au niveau des sociétés• Les charges financières. • Les causes d’une sortie par la société tête intégrées et de la tête de groupe.• Le calcul du résultat d’ensemble. de périmètre. de groupe et les filiales ; • Articulation des imprimés. 5 - Évaluer les plus et moins-values• Les conséquences fiscales cas pratique de synthèse. 3 - Déterminer le résultat de à long terme d’une sortie du périmètre. • Possibilité de se munir chacune des sociétés • Détermination des plus et moins- de la déclaration fiscale 8 - Maîtriser les règles d’un contrôle de sa propre entreprise. • Le traitement des déficits values à long terme. fiscal d’un groupe antérieurs à l’intégration. • Élimination des opérations internes. • Le contrôle des filiales. • Le contrôle de la société mère. Dates et villes Retrouvez en temps réel les dates et les places disponibles en tapant cegos.fr/6234 Formation proposée à Paris 604 © Cegos 2020